老师，之前社保没计提，直接出费用了，现在每个月补分录 借：应付职工薪酬-社保明细 贷： 应付职工薪酬-社保明细 这样可以嘛？还是要红冲了之前社保的分录，再补计提，在支付社保分录这样呢

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• 老师你好，我是小规模纳税人，我填季报的利润表的时候，本期金额是填9月份的还是填7~9月份的累计？如果我填9月份的累计的话，企业所得税申报表的本年累计就对不上。

• 请问一下，非盈利组织单位租赁办公室，由于资金问题，导致于1月以来租赁费一直没有付款，付款日期不定，租赁方也没有开票，租赁方觉得没有收到款他不能开，合同也在9月到期还没有续签，续签日期不定，请问需要计提费用入账吗，以什么为凭据呢

• 老师你好，我想问一下场地出租公司，开票开五个点的小规模。有什么优惠政策吗？

• 老师好，公司员工去年的工资有几个月是今年发的，那报税的时候实发怎么填，包括吗

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• 账务不是按照权责发生制做的，汇报给股东的数据，要按照权责发生制吗

• 老师，您好！我报季度企业所得税的时候提示下面的信息。学费银行收到386800元，增值税申报表的其他免税销售额为386800元，对吗？那对应增值税本期免税额13746.86，是不是全部账上都要做营业外收入的？企业所得税也要填报营业外收入13746.86？可以写一下怎么做账吗？？

• 固定资产报废是资产损失吗？需要在填报企业所得税申报表时填入吗？

• 老师，2万左右的模具必须入固定资产吗