老师，企业所得税报表今年新增了两个，一个是已记入成本费用的职工薪酬，还有一个是实际支付的。这两个如何取数。我们没有计提，都是当月发当月的。工会经费、还有职工教育经费是填的上交税务局的那个金额，还是企业自己购买的工会和培训费。新手本来就不太明白

那工会经费和职工教育经费我们企业没有，是不是就不用填的。社保公积金也没有，是不是已记入成本费用的职工薪酬只天贷方累计发生额就行了（1-9月）

只填贷方累计发生额

 您好，如果企业没有工会经费、职工教育经费和社保公积金，那么“已计入成本费用的职工薪酬”只需填2025年1-9月“应付职工薪酬”一级科目（或直接计入成本费用的工资相关科目）的贷方累计发生额（即1-9月工资总额）；“实际支付的职工薪酬”则填同期“应付职工薪酬-工资薪金”科目的借方累计发生额（即1-9月实际发放的工资总额），两项都无需额外填工会经费、职工教育经费和社保公积金相关金额。

感谢老师通俗易懂的讲解。还有这个软件数据和个税申报总数据不一致是怎么回事。我们1-3月总共70200元，4-9月是232800，合计303000。每个月个税申报数据手工加在一起是等于303000。为什么个税系统导出来的总收入合计289500

应该一致才对，不知道是什么原因

 您好，个税系统导出的总收入合计与手工加总1-9月工资（303000元）不一致（差13500元），可能是导出时筛选条件不对（比如漏选了部分月份、选错税款所属期，或只导了“工资薪金”没包含其他综合所得），也可能是手工加总时多算了（比如重复加了某笔工资），还可能是个税申报时部分工资填错了（比如个别月份收入额填少了），你先核对个税系统导出时的“税款所属期”是否是2025年1-9月、是否只选了“工资薪金所得”，再逐笔比对每月手工数和个税系统里对应月份的“收入额”，就能找出差异原因。

对了老师，我也在想是不是我导入的模块不对，应该在哪里进入

我这个289500，是我申报9月份的工资申报表打开有一个总收入，我看的是那个

应该从哪里取数

 您好，如果怀疑个税系统导出数据的模块不对，你可以登录自然人电子税务局，进入“查询统计”板块。然后点击“收入纳税明细查询”，在这个模块中可以找到导出收入数据的功能入口。进入具体页面后，设置好“税款所属期”为2025年1-9月，并勾选“工资薪金所得”等相关收入类型，最后点击“导出”按钮即可。

自然人电子税务局是不是我们平时报税的那个网址

您好，一般是个税扣缴端APP里申报的

那我估计是模块查错了，那按道理我9月的申报表明细上面有一个累计收入额不是这个数吗？

老师我指的这个

9月申报表明细，累计收入额是289500

是从这里看吗