老师：您好！这个季度的所得税申报有个问题想请教一下，我刚接手一家公司账务几个月，之前会计去年计提了40多万的应付职工薪酬，都已经报了个税，但还没发放。今年的汇算清缴也没有把这笔调整，（这40多万是去年的应付职工薪酬数据，这次申报企业所得税，已计入成本的职工薪酬这栏数据我应该如何填报？

你好，我找立峰老师，我终于知道您回答的和我问的，不是一个问题了，我问的时候没问清楚，我重新提问表达一遍，你说的没错，-40+40=0，但是但是，税法上要求职工福利费是职工薪酬的14%，那么请问职工薪酬是直接看贷方一年有多少金额相加就是对吗，那这里出现了借贷-40+40，可是这个是有个贷方会算进应付职工薪酬的总额中，那不就是有2次都算进了吗，之前2020-2022年没调账的，和2022年调账的都会在算一次应付职工薪酬总额，那么假设2022年时真实工资是200万一年，有了这个调账，贷方总额变成了240万，福利费的扣除金额从200*14%=28万，到如今的240万*14%=33.6万了呀

我想请问你一个问题 ，第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840，我昨天才查出来，是2021年5月份计提了一笔143840，6月份计提了一笔95000，因为没有发放，去年汇算清缴的时候已经调增了，但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴，但是2022年四季度是有盈利的，已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀？

老师，23年所得税汇算清缴的时候对22年的纳税调整项目是这样的：22年计提职工薪酬900万且支付100万，还有800万是23年一月支付的，因为当时成本太多了所以就将这个职工薪酬纳税调增了800万，那我23年的企业所得税汇算清缴的报表里成本针对这个800万应该要怎么操作

老师，23年所得税汇算清缴的时候对22年的纳税调整项目是这样的：22年计提职工薪酬900万且支付100万，还有800万是23年一月支付的，因为当时成本太多了所以就将这个职工薪酬纳税调增了800万，那我23年的企业所得税汇算清缴的报表里成本针对这个800万应该要怎么操作

老师你好！所得税季度申报时，新增职工薪酬一项中，实际支付给职工的应付职工薪酬 取数 是填写应付职工薪酬 二级科目工资的 本年借方发生额是吧？这里包括给职工发的奖金吗？我们单位去年年底计提了17万的一个奖金，今年25年1月发放的，这次填写 【实际支付给职工的应付职工薪酬】一项里是不是不包括这17万元，谢谢