演示账套

请问老师，公司收到居间费，汇算清缴表期间明细表，应该填在哪一个项目

2025-10-15 11:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-15 11:48

您好，你是指要调增，到时填表，是吧

快账用户3233 追问 2025-10-15 11:50

说错了，是支付居间费，在汇算清缴期间费用明细表，填佣金和手续费表吗

齐红老师解答 2025-10-15 12:01

是的，是填佣金和手续费表

快账用户3233 追问 2025-10-15 12:23

居间费发票能抵扣进项吗

齐红老师解答 2025-10-15 12:33

居间费进项发票在符合条件的情况下是可以进行抵扣的。

快账用户3233 追问 2025-10-15 12:34

税前扣除比例多少

齐红老师解答 2025-10-15 13:04

根据《财政部国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》中的规定，企业与合法经营的中介服务机构或个人签订的合同，居间费的实时支出不得超过总收入的5%。

快账用户3233 追问 2025-10-15 13:10

这个收入是指就这个合同收入，还是总收入

齐红老师解答 2025-10-15 13:51

这个是指总收入的

快账用户3233 追问 2025-10-15 13:55

到底是因居间费发生的销售合同总收入还是利润表年累计收入

齐红老师解答 2025-10-15 13:58

《财政部国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕29号），企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，不超过以下规定计算限额以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除。其他企业：按与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额