演示账套

老师，我这个利润表本期金额是填写1-9a学的累计数吧！

2025-10-15 18:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-15 18:54

您好，是的，适用的是《企业会计准则》,在编制《利润表》时,本期金额应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数上期金额应填去年同期数

快账用户2193 追问 2025-10-15 21:10

老师，本月我一开始多交企业所得税，因为社保没出来和工资，最后出来了我按准确的数字计提的，退回来的所得税分录怎么写

齐红老师解答 2025-10-15 21:12

哦哦，就是原分录复制，金额为负，金额改退回来的，借贷方向也不用变的借：所得税费用负数贷：应交所得税负

快账用户2193 追问 2025-10-15 21:21

当时交了5074.6，申请能退回980元，9月份账里我按4094.6计提的，10月份我应该退回980元我是不是跟所得税做一笔分录，借:银行980，应交所得税4094.6，贷:银行5074.6这样可以吗？收支写一笔分录

齐红老师解答 2025-10-15 21:24

您好，那没有计提所得税，所得税费用没有，不可以的，还是分开计提，缴纳，冲回，退回税款，这样比较清晰

本月填写的是四到六月份的，本年累计填写的是一到六月份的流量表也是这么做的。

2022-07-13

您好，对的，是这意思的哈

2023-10-21

你好，是的，是这样的

2022-04-12

你好本期指的是1——6月利润表地本年累计数-14306 上期写去年1——6月本年累计数-7466.74

2021-07-02

，按照利润表的本年累计填写

2020-10-20

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