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老师,我8月份销项税额是13388.86,进项税额是28173.86,老师我8月份会计分录应该怎么做

2025-10-15 21:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-15 21:27

您好,8月末就要做分录 借:应交税费——未交增值税28173.86-13388.86 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 28173.86-13388.86 这个 应交税费——未交增值税在借方余额表示留抵

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快账用户9470 追问 2025-10-15 21:34

老师,这样做对吗

老师,这样做对吗
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齐红老师 解答 2025-10-15 21:35

您好,可以,但这不是标准的分录 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税,用  应交税费——应交增值税(转出未交/多交增值税)科目来结转,不用把进项销项科目结转, 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)  贷:应交税费——未交增值税   , 看应交税费——应交增值税的余额方向,上面分录可以是反分录   借:应交税费——未交增值税    贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 应交增值税结转:有的说两次,把销项和进项都结转为0,有的说就结转一次 转到未交增值税就行,因为销项进项能知道全年累积数是多少?按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转,用科目 “应交税费——应交增值税(转出多交/未交增值税)”结转到未交增值税,这样一年多少进和销都能看到累计数,税法书上这么写,他是经过专家分析的,有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号

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快账用户9470 追问 2025-10-15 21:45

老师,我在9月份的时候留抵的8月份14785用完了还要交850元增值税,9月份我应该怎么做会计分录,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-10-15 21:47

您好,还是8月结转 9月 借:应交税费-未交增值税   850   贷:银行   850

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您好,8月末就要做分录 借:应交税费——未交增值税28173.86-13388.86 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 28173.86-13388.86 这个 应交税费——未交增值税在借方余额表示留抵
2025-10-15
进项大于销项,可不结转增值税了
2025-10-14
你好,8月直接缴纳即可 7月 借 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1209-50 贷 应交税费-未交增值税1209 8月缴纳 借 应交税费-未交增值税1209-50 贷 银行存款1209-50
2021-07-31
您好,
借:费用或成本
贷:应交税费-进项转出
2025-08-26
您好 销项跟进项有余额没事的 年末的时候结平就好了
2020-11-24
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