Q
老师您好，新的企业所得税，工资薪金如何取数填写
2025-10-16 15:24
2025-10-16 15:25
1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。
2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
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老师好，问下这次企业所得税新版新加的两行应付职工薪酬，如何取数
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老师，借方金额包含了代扣代缴的社保和公积金，这种情况怎么填呢，福利费用是通过管理费用-福利支出的，这个是不是两边都要加上这个发生额
同学，你好
借方金额包含了代扣代缴的社保和公积金
要包括的
福利费用是通过管理费用-福利支出的，这个是不是两边都要加上这个发生额
是的
好的，谢谢老师
不客气，祝工作顺利
老师，成本贷方的小于借方的金额，刚好搓着一个月，应该是正常的吧，次月发工资
同学，你好
是正常的
老师，这边提示了发放大于所得税为0，这是对的吗
同学，你好 有截图吗？
老师是这个
同学，你好
你个税没有申报过吗？？
管理费用，具体福利，没有申报个税，还有我们有30多人是劳务公司派遣的，在第三方申报个税
我们只申报了本公司的人员
同学，你好
可是提示，你个税申报是0？？
你看一下
老师我们每个月都申报了
同学，你好
可是这个提示，提示你们申报是0.
那就是有问题，需要联系当地税务局或者专管员
老师集体福利不申报个税，需要填在工资薪金吗
同学，你好
不需要的