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Q

老师好，问下这次企业所得税新版新加的两行应付职工薪酬，如何取数

2025-10-17 20:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-17 20:35

您好，第一个就是按应付职工的贷方数来填写，第二个是按实际支付的工资来填，都是1到9月的数据

快账用户8724 追问 2025-10-17 20:43

第二个实际支付包含个人社保公积金吗

齐红老师解答 2025-10-17 20:45

这个是按应付职工的借方数来填写

快账用户8724 追问 2025-10-18 13:10

刘老师，第二个按应付职工薪酬的借方来填写，指的只是工资？是不是和个税应发工资金额一致？

齐红老师解答 2025-10-18 13:12

如果没有个税就是一样，如果有个税就不一样

快账用户8724 追问 2025-10-18 13:55

包括奖金和补偿金吗

齐红老师解答 2025-10-18 13:57

是的，包括的，包括这两个的

快账用户8724 追问 2025-10-18 14:06

您说如果没有个税是一样，有个税不一样，不是按照税前应发吗，

齐红老师解答 2025-10-18 14:07

计提的是应发，实发的是按实际支付的

您好，第一个就是按应付职工的贷方数来填写，第二个是按实际支付的工资来填，都是1到9月的数据

2025-10-17

你好，第一个是贷方所有数字得合计，第2是比申报的大于等于才对的

2025-10-20

您好，您稍等，我给您编辑

2025-10-04

你好，可直接取个税端申报工资收入

2025-10-23

第一行应付职工薪酬贷方发生额合计第二行应付职工薪酬工资借方发生额合计

2025-10-18

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