咨询
Q

老师,请问新的企业所得税季报里的已计入成本费用的职工薪酬是填全年累计数的贷方,实际支付是填借方累计数?

2025-10-16 15:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-16 15:46

可以的,可以这样取数

头像
快账用户5099 追问 2025-10-16 16:03

是要扣除社保公积金和福利费?

头像
齐红老师 解答 2025-10-16 16:04

是,要扣除社保公积金和福利费

头像
快账用户5099 追问 2025-10-16 16:04

但是有的福利费又在个税系统申报了的

头像
齐红老师 解答 2025-10-16 16:08

若金额相差不大,不用管了

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
可以的,可以这样取数
2025-10-16
是的,就是那样子的
2025-10-16
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资,奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资,奖金),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。不含支付的上年的工资,奖金
2025-10-16
您好,是是填1-9月的贷方累计发生额,支付的是1到9月实际支付的工资
2025-10-16
这个月的变化你看下,保存一下
2025-10-14
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×