电商店铺更换主体，但是保证金没有动，新主体在记账时怎么处理原有的保证金呢？ 借：其他应收款-保证金 贷：旧主体公司 这样吗？还要交税吗

二是调账处理.属于按原资金渠道列支的项目,要进行调账,将结转进行还原;将没有支出口径列支的款项,比如花的是往来的钱的,也需要进行调账处理,将这部分往来资金形成的支出进行还原,将支出挂账,可以列"其他应收款-垫付有关款项"科目;如果是因质保金等项目导致的超支不用处理,因为在新旧衔接时自然就进行调增了.这个具体如何处理呢？可以解释吗？主要是用往来的钱去支了其他款项，这个会导致资金结存呈现负数是吗？

借：销售费用 2万 贷：现金 1万 贷：其他应收款-质保金 1万 另外还得挂借：其他应收款-员工姓名 1万（质保金收了在职员那暂时没有交公司体现应收员工1万） 请问这个凭证要怎么处理？？

老师您好，我新接收了一家公司给他做代理记账，但是他之前一直都没有做账的，有在公户上边扣社保，电子税务局上面没有显示有在册人员，在社保费清缴里的税收完税证明里，能查询到险种及缴纳的金额，应该是私人自己去社保局缴纳的社保，但是又在公户里边扣款，应该怎么处理呢？这个做汇算清缴和工商年报的时候，要把社保的做进去吗？还有他之前全部都是零申报的，那我要把他之前的帐都补回去吗？

电商企业，做各项费用之后，钱包里的余额成负数了，这个店铺是之前做过主体变更，能把主体变更前企业的费用票进项税额转出吗？我需要怎么操？跨年了，可以吗？我公司的开票软件和认证系统，我需要操作什么吗？或是对方企业的开票软件，用操作什么？还是我这边直接进项税额转出就行了？这个进项税额不是货款，是电商平台的费用票，如佣金和保险费等等，该怎么做？应该怎么处理？

老师，在平台开网店，有需要付给平台保证金，有付给平台服务费年费，还有平台回款到公司账户但还没有确认收入就是没开票出去，这样的情况，付保证金是要借其他应收款—xx平台，付年费是借预付账款—xx平台，平台回款没确认收入，贷其他应付款— xx平台，要同一个平台名称要这样分这么多科目吗？