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老师好!前几个月增值税因为有留底税额应缴纳税额9为0,所以没有记账时没有做结转增值税,现在补在9月份账簿可以吗

2025-10-16 16:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-16 16:44

留底税额不用额外做分录

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快账用户3206 追问 2025-10-16 16:47

就是说实际缴纳税款为0时不需要做增值税结转分录是吗

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齐红老师 解答 2025-10-16 16:47

是,不需要做增值税结转分录

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快账用户3206 追问 2025-10-16 16:52

进项税额的销项税额需要结转吗

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齐红老师 解答 2025-10-16 16:53

进项税额的销项税额,不需要结转

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留底税额不用额外做分录
2025-10-16
按余额结转就可以 借:应交税费—应交增值税—销项税  贷:应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
2022-02-24
不可以的,后面的进项税,不可以抵扣之前的未交增值税的
2021-10-12
把10月的进项税计入应交税费-待认证进项
2023-10-18
借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税390.39
2025-10-12
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