老师，公司要交经营所得税款2万，但是现在公司没钱，我自己垫付的，因为现在要弄注销了，那我在做账的时候这个应交所得税费用我要先把这个平账了吗？计入我得往来款然后这部分往来款再转为营业外收入，，结转利润，那这部分是不需要再计入经营所得收入里面再去交一道税了是吧
1. 先平 “应交所得税”：走个人往来 先处理垫付税款的业务，把 “应交税费” 结平，同时挂你个人的往来（其他应付款），分录如下： 垫付税款时： 借：应交税费 - 应交经营所得税 20000 贷：其他应付款 - 你的名字 20000 2. 往来款转营业外收入：无需额外补税 企业注销时，若无力偿还你的往来款（即无需实际支付给你），需转为营业外收入，这一步是对的： 转营业外收入时： 借：其他应付款 - 你的名字 20000 贷：营业外收入 20000
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我买过来一个营业执照，公司账面上有其他应付款八万（应付法人工资），未分配利润 亏损八万，工资计入费用形成，我现在是不是应该把账调平然后再开始新的账务？把其他应付款调到营业外收入，这样形成了收入，我是不是还得缴纳企业所得税？怎么才能不交税调平？
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老师，19年年底我们转销了一笔应付账款，做营业外收入。在2020年汇算清缴时因为这笔收入我们交税了。借应付账款，贷营业外收入。19年12月预估交税，借:所得税2000，贷应交税费-应交所得税2000。然后在20年我们又确认了几笔应付账款可以转销，然后去税务局专门填表做了汇算清缴，把这部分补交的营业外收入也计入19年利润了。
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老师 我们公司准备注销，由于公司账上有借款20万无力清偿，所以转入了营业外收入，目前账上未分配利润-18万多，那么转入20万营业外收入后，出现了14591.92的利润，这部分利润我计提了企业所得税后现在有未分配利润14227.12，这部分未分配利润是不是要缴纳20%个人所得后才能去注销呢？把借款转入收入这样操作有税务风险吗？
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老师好，我是刚进公司的，这个是小公司，核定征收的个独企业。然后我发现应交税费里面有余额，之前开票都没有变过45万，这部分增值税应该是要转到营业外收入的吧？现在我还能去写一个分录 借：应交税费-应交增值税（小规模），贷：营业外收入 这个分录吗？ 那如果修改了，这笔作为营业外收入的话是不是要加到他报生产经营所得税里面的“收入总额”里面？
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老师。个人所得税企业查账征收。销售额没有达到30万。我在做收入的时候需要把1%的税款分离出来吗？因为申报经营所得税的时候，不用交的增值税转入到营业外收入里面去了，但是经营所得税申报里面没有单独的填写行。之前申报的时候都是把成本调少了。
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但是这样会导致我得经营所得税申报的收入和利润表上面的收入不一致没问题吧
同学你好 这个不行 要一致
但是这没法一致啊，经营所得税先申报了才会因为没钱交产生往来款挂账，然后转营业外收入，结转利润，出最终注销的财务报表
你手动调整一致就行了
老师，你可能没理解到我意思呢，我如果调整这个经营所得的申报的总收入，那又要多久一次税，如果调整财务报表的话，那就是这部分所得税费用先不计提
同学你好 你收入里包含了这个营业外收入