老师，我们是一般纳税人运输公司的，上个月卖了一台车，但之前没有入账的，也找不到开票进来的记录，可以做营业外收入吗？报税就以这个数去报吗，那申报表的营业收入合计会对不上账上的收入

您好，别做营业外收入，直接做“资产处置收益”就行，账上分录是借银行存款贷资产处置收益，这样账就平了；报税时，卖车钱要单独交增值税，按收的钱除以1.03再乘以0.02来交，数学列式是（卖车款÷1.03）×0.02，这个增值税额和你的营业收入没关系；最后，这笔“资产处置收益”会算进公司总利润里交企业所得税，所以申报表的营业收入合计和你账上的主营业务收入能对上，不会冲突

首先我想抵扣进项税额，所以用13%的税率，其次这个收到的钱报税填在哪栏次

 您好，可以，但前提是你得有这台车当初买进来时的增值税专用发票并且已经认证抵扣了，否则不能按13%抵扣；报税时，这笔卖车款要填在增值税申报表附表一的“开具其他发票”栏次里，按13%税率申报销售额和销项税额

因为没有发票所以也不抵扣，我指的是按13%产生的销项税额可以用其他进项税额来抵扣，不用交税，这样可以吧，然后报税时按您说的，在主表这个数会显示在13%税率销售货物或劳务，本年累计的数就会对不上账上的收入了哦

 您好，不可以，因为你没有进项发票证明这辆车是抵扣过的，所以税务局规定这种情况只能按3%减按2%交税，不能自己选13%；至于申报表对不上的问题，你完全不用担心，因为申报表里13%那一栏填的是卖车的销售额，它和你账上主营运输业务的收入本来就是两码事，税务局也清楚这个差异，所以不会因为对不上就找你

好的，明白了