演示账套

请问以下图片内容，怎么做记账会计分录

2025-10-16 21:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-10-16 22:04

一、处理挂账与未挂账往来 1. 补记未挂账的其他应收款借：其他应收款—赵 150698.83 贷：相关科目（如：银行存款/应收账款等，根据业务性质确定） 150698.83 2. 补记未挂账的其他应付款借：相关科目（如：管理费用/银行存款等，根据业务性质确定） 105867 贷：其他应付款—赵 105867 二、处理赵建涛挂靠项目到款 1. 收到项目到款借：银行存款 177000 贷：应收账款—赵建涛（或相关项目往来） 177000 2. 扣除管理费和手续费借：应收账款—赵建涛（或相关项目往来） 1820 贷：其他业务收入—管理费 1770 贷：财务费用—手续费 50（或管理费用—手续费，根据手续费性质确定） 3. 应付赵建涛款项借：应收账款—赵建涛（或相关项目往来） 175180 贷：其他应付款—赵建涛 175180 三、往来对冲（若需整合赵的往来）需先明确各往来的业务逻辑，假设可对冲：借：其他应付款—赵 79650 借：其他应付款—赵 105867 借：其他应付款—赵建涛 175180 贷：其他应收款—赵 257130.35（106431.52+150698.83）贷：应收账款—赵 34800 贷：银行存款/营业外收入等（对冲后的差额，根据实际情况调整）