董老师好，用以前年度损益调整分录怎么写

谢谢老师，老师还有今年的所得税多了工资一个是记入成本的工资，一个是实际支付的这两项的数据在哪里提取

 您好，记入成本的工资数据从你去年计提工资时做的“借：管理费用/生产成本等，贷：应付职工薪酬-工资”这笔分录的贷方金额提取；实际支付的工资数据从你今年发放工资时做的“借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款”这笔分录的借方金额提取

取1到8月的工资总额

 您好，不，你调整的是去年的错误，所以应该取去年一整年（1-12月）记入成本费用的工资总额，和去年实际发放的工资总额，这两个数据的差额就是你今年要调整的金额，跟今年1到8月的工资没关系。

老师我说要填写今年的所得税报表中的工资两项

 您好，明白了，今年所得税报表中的工资两项，一项是“工资薪金支出”，填你今年1-8月实际支付给员工并且计入成本费用的工资总额；另一项是“实际发生额”，填你今年1-8月计提的工资总额，这两个数据直接从你今年应付职工薪酬-工资这个科目的借方发生额和贷方发生额提取就行

老师这两个数据都是在余额表中提取

 您好，不，余额表只能看到期末余额，你需要的是发生额。这两个数据应该从你今年1-8月的“应付职工薪酬-工资”明细账中提取：贷方发生额合计是计提总额，借方发生额合计是支付总额