所得税季报新增是否资产损失，利润表上信用资产损失，资产减值损失，资产处置损失都是0 。我季报是没有资产损失对吗？另外24年审计，审计根据应收，其他应收计提了坏账准备。坏账准备期初有贷方余额挂着

你好是的，这个选否就可以了。

2025-10-17

你的计提分录全部正确。这些计提的损失在汇算清缴时需要全额纳税调增，因为税法只认实际发生的损失，不认可计提的部分。没有强制月度计提要求，通常每年年末做一次减值测试并计提，如果资产出现明显减值迹象时才需要及时计提。计提的依据是 **《企业会计准则》**，核心是遵循谨慎性原则，要求企业在资产负债表日对相关资产进行减值测试。

2026-02-04

我可以给发送编码请提供邮箱地址

2022-11-16

是的，是这样填列的

2022-05-24

1.核查及验证：首先，核查历史及未来账簿，验证是否发生了错误或者存在疏漏，以确保账户的正确性。检查应收账款和其他应收款的调整是否正确，并确保没有遗漏或错误的调整。 2.重新安排账户项目：检查资产负债表中的各项项目，看是否有项目可以重新安排以使总额平衡。在还原未计提坏账准备的报表时，特别注意与坏账准备相关的项目，确保它们的调整是恰当的。 3.调整账户余额：如果上述步骤仍未解决问题，即资产负债表仍不平衡，可以考虑调整其他相关账户的余额。但是，这种调整应该有明确的依据和解释，并且应谨慎进行，以避免引入新的错误。 4.处理信用减值损失：虽然你已经删除了本年的信用减值损失，但还需要确保上年计提的坏账准备对资产负债表的影响得到了正确处理。可能需要调整未分配利润或其他相关账户，以反映未计提坏账准备前的财务状况。

2024-03-15