老师们请教一个问题，2025年补2024年企业所得税的时候，让做了73万的未开票收入，我做了借：应收，贷利润分配-未分配利润、应交税费，这样对不对。今年8月有把发票开出来了，我需要怎么样在在入账
1. 先修正 2024 年补记未开票收入的分录（若未修正） 原分录中 “应收账款” 需明确对应客户，避免笼统挂账，正确分录为：借：应收账款 —XX 客户（实际应收款的客户） 73 万贷：利润分配 — 未分配利润 73 万 /（1 %2B 适用税率）贷：应交税费 — 应交企业所得税（补提的税额）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）（若涉及增值税） 2. 2025 年 8 月开具发票后的入账步骤 第一步：冲销 2024 年补记的未开票收入分录，确保不重复记账：借：利润分配 — 未分配利润 73 万 /（1 %2B 适用税率）借：应交税费 — 应交企业所得税借：应交税费 — 应交增值税（销项税额）贷：应收账款 —XX 客户 73 万 第二步：按开具的发票，做 2025 年正常销售分录（体现发票信息）：借：应收账款 —XX 客户 73 万贷：主营业务收入 73 万 /（1 %2B 适用税率）贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）
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