老师们请教一个问题，2025年补2024年企业所得税的时候，让做了73万的未开票收入，我做了借：应收，贷利润分配-未分配利润、应交税费，这样对不对。今年8月有把发票开出来了，我需要怎么样在在入账

老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？

@郭老师 请教老师，我在做今年的账时发现去年多结转了成本，去年的账不是我做的，今天我看汇算清缴税交的多些，我把去年结转的主营成本反冲，借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 补交所得税分录：借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借： 应交税费——应交所得税 贷：银行存款 这样处理和几个分录对吗？

您好老师我问一下小规模要把去年入的成本票调出来并补缴了税款，我做账的时候用把调出的发票做负数充了吗？然后缴税的时候做在借以前年度损益贷应交企业所得税 然后再做一比借未分配利润 贷本年利润这样做对吗

2023年风险稽查时补交2021年的税，去大厅补税时税务申报表上改成无票收入了，2023年我账上没有把2021年补做无票收入， 只在2023年账上做了借：未分配利润（增值税、附加税、企业所得税） 贷：应交税费， 2023年12月客户 需要发票 ，我补开了发票，直接做了收入分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 这样增值税多交了， 现在申请2023年多交的增值税，把2023年补开发票的税务申报表，变更填一笔无票收入负数，那我2023年的分录我要怎么修改？

请教老师，我对报表的时候发现，未分配利润的年末减年初和净利润不相等，对账发现是因为上一年度预估的收入，后来收到发票就计入利润分配～未分配利润借方了，差额就是这个，但汇算清缴时退的所得税我记到利润分配～未分配利润的贷方了，为什么资产负债表里没有体现呢？谢谢老师