工资 借管理费用-工资40954.59 贷应付职工薪酬40954.59 缴纳个税 借 应交税费应交个人所得税36 贷 银行存款36 发放工资 借 应付职工薪酬40990.59 贷银行存款 40954.59 应交税费应交个人所得税 36 现在应付职工薪酬贷方还余额是-36个税申报系统金额是40954.59，就差个税这个金额，应该怎么平，老师帮我看下，快崩溃了，平不了，每次差个个税金额

不对，我刚才写错了，是你少计提了工资。企业管理费用工资待应付职工薪酬工资，这个工个税是谁来承担？个人还是你们单位？

公司承担，个人不扣

那你这个个税不对，完整的借营业外支出贷应交税费个税 借应交税费个税贷银行存款。

这个记营业外支出可以税前扣除吗

不可以 抵扣不了所得税。

如果不是公司承担，是不是补提工资，对吗老师

补提工资36个税收入申报+36，是吗老师

对的是的，但是个税的金额又变了。

补提借 管理费用-工资36 贷 应付职工薪酬36 同时个税收入在下期多申报36，这样可以吗老师

可以可以这么做的。

非常感谢老师，老师非常专业，必须五星好评