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老师,结转完本年利润,有利润交企业所得税,是结转完本年利润后计提所得税吗

2026-01-11 10:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-11 10:51

同学,你好
先所得税,后本年利润结转

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快账用户8153 追问 2026-01-11 10:52

那你怎么知道利润是多少呢

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齐红老师 解答 2026-01-11 10:53

同学,你好
损益结转后,利润表就生成了,就知道利润了

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快账用户8153 追问 2026-01-11 10:56

那就是计提所得税在结转损益后计提呗,在出现本年利润后,计提所得税,然后的会计分录是啥

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快账用户8153 追问 2026-01-11 11:02

这样对吗

这样对吗
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齐红老师 解答 2026-01-11 11:03

同学,你好 分录是可以的

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相关问题讨论
同学,你好
先所得税,后本年利润结转
2026-01-11
同学你好
先结转损益:将收入、成本、费用科目余额结转至“本年利润”科目,计算出利润总额。


计提所得税:根据利润总额和适用税率计算应交所得税,分录为:
借:所得税费用
贷:应交税费——应交所得税。


结转本年利润:将“本年利润”科目余额转入“利润分配——未分配利润”科目。
2026-01-11
你好,你计提的所得税金额,是准确无误的? 
2024-01-10
您好,没错步骤是这么个步骤
2022-01-17
您好,这个本年利润是没有包含企业所得税的
2024-01-07
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