你好，老师，请问季度要不要先计提所得税呢，计提所得税是要先出当月报表，去税务系统申报，如果当月有利润，要上交所得税.再回来反结帐，计提所得税，重新出报表吗
先结转损益，然后做利润表，根据利润总额计算出所得税后，把损益凭证删除掉，计提了所得税，再结转损益
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Q
老师你好！我第一次接触外帐，第四季度有利润，要缴纳所得税，这个所得税12月份凭证要不要计提？如要计提不是要先出利润表，看看赚了多少，才反回去计提所得税，再重新出报表
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Q
老师你好，季度做完账务后，要计提企业所得税，不知道企业所得税具体核算下来是多少，那么是不是先不计提，先结转损益，然后按照系统里面的利润表金额在申报的月初填 企业所得税申报表，再进入做账软件把结转删了，再写一笔计提所得税的分录，然后结转损益去税务局做财务报表的申报？
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Q
请问计提第四季度所得税费用一般要在12月份进行计提，但是申报所得税需要先出报表，出报表就要先计提出第四季度所得税费用，因此就会产生出一些差额，请问这些差额怎么解决呢？或者如何计算出和缴纳的所得税费用一致呢？
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Q
老师，请问如果有利润 ，要交所得税，那我是先报财务报表，然后填季度所得税报表，然后在下月计提所得税吗？
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那所得税不是按9 月份的本年累计利润总额提的吧，以前年度亏损可以弥补的
本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税
老师，印花税当月要先计提的对吧
是的，那个是发生的当月/季度计提
印花税买卖合同是不是可以按一个季度总的销项和进项含税金额加起来申报可以呀
是的，就是那样处理就行
好的，谢谢老师
不客气，祝你周末愉快！感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。
有些人怎么又说可以按不含税的来
买卖合同印花税：一般是以购入商品（原材料，库存商品，工程物资，固定资产（不含房地产）和销售商品的不含税收入合计. 跟个体户或者自然人的买卖合同除外，不交印花税