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老师你好！我第一次接触外帐，第四季度有利润，要缴纳所得税，这个所得税12月份凭证要不要计提？如要计提不是要先出利润表，看看赚了多少，才反回去计提所得税，再重新出报表
2021-01-03 19:47
2021-01-03 19:53
你好 年累计是盈利的吗
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老师你好！我单位是一般纳税人！季度申报所得税！今年9月份开票！当月有净利润！需要交所得税！但是10月份申报时季度报表净利润为负数！不用缴纳所得税！9月份还需要计提所得税吗
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老师我现在在看2020年利润表，我想问下2020一月份缴纳2019第四季度所得税是不是19年四季度那会计提所得税借所得税贷应交税费所得税，可是上个会计是在2020年一季度缴纳的时候补计提然后缴纳的时候直接做流水平掉了应交税费所得税科目，但是所得税费用科目留在了2020年利润表里面，这按理说这个费用应该在2019年的，现在看2020利润表，所得税有这个科目有数据，咋整
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我想问下有产生企业所得税的时候，怎么才知道在季度计提多少，比如我四月申报第一季度的所得税，这会还不知道会产生多少的所得税，根据第一季度做好的财务报表申报，四月申报第一季度产生了所得税500元，也缴纳了，计提在四月了，但是有人说在3月就得计提了，我想知道已经申报了怎么计提在3月，难道产生了所得税又反帐录入到3月份？这样子的情况财务报表什么的不是会有变动，企业所得填写的数据又得重新填写吗？
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老师，图一是第二季度4-6月利润表数据，这样是需要缴纳所得税13块多的，但是图二是1-6月累计利润表，利润是负数不需要缴纳所得税。因为我根据第二季度6月计提了所得税费用，所以在1-6月利润表里即使是利润负数，也带出了第二季度的应交所得税，这样勾稽关系对么？
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季度申报
是年累计盈利
（年累计利润总额-之前年度亏损）*税率-之前季度预缴 需要自己算下本年累计利润总额
之前季度都不用交，这个季度有，是不是看看赚了多少，然后要在12月份凭证做计提所得税的分录？
你好 是的 是这么理解的