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老师,季度申报所得税,要先申报财务报表吗再申报企业所得税,先申报财务报表的话,所得税费用又没有出来,跟所得税费用出来后,反记帐再出报表,这样岂不是报表又不一样了

2025-10-18 10:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-18 10:05

先结转损益,然后做报表,看利润表的利润总额本年累计。计算出所得税,作废损益凭证,计提所得税,重新结转损益。

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快账用户3581 追问 2025-10-18 10:11

我的意思是先报财务报表再报所得税,还是先报所得税再报财务报表呢

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齐红老师 解答 2025-10-18 10:13

1.先结转损益,然后做报表,看利润表的利润总额本年累计。 2.计算出所得税, 3.作废损益凭证, 4计提所得税, 5.重新结转损益。

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快账用户3581 追问 2025-10-18 10:14

因为先报财务报表的话那时所得税费用没有,再报所得税报表,后发生计提所得税,重新生成报表有变动

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齐红老师 解答 2025-10-18 10:16

1.先结转损益,然后做报表,看利润表的利润总额本年累计。 2.计算出所得税, 3.作废损益凭证, 4计提所得税, 5.重新结转损益。 6.最后生成最终的财务报表 7.凭最终的报表申报税

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