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老师,第一小题计算增值税不扣除分包款吗?

老师,第一小题计算增值税不扣除分包款吗?
2025-10-18 19:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-18 19:04

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-10-18 19:06

您好,第一小题计算增值税时不能直接扣除分包款1600万元,因为企业选择了一般计税方法,要用全部收入3300万元算出销项税额3300/(1%2B9%)9%,再减去分包商开来的专票上注明的进项税额1600/(1%2B9%)9%来算出应纳税额。

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