24年汇算清缴已完成，25年9月做帐发现24年有一张租赁发票未做帐，24年11-12月已付的社保医保公司未计提，怎么处理？

你24年暂估付计入成本费用没？

2025-02-26

你好。5.30之前缴纳就可以扣除的

2024-12-12

您好，对方还在重新开发票的，6月按发票做负分录，再取得发票做正数分录，23年申报都不用改的

2024-07-08

小企业会计准则下，不设 “以前年度损益调整” 科目，直接调整当期损益。确认收入：借：银行存款 1900000 贷：主营业务收入 1900000÷(1 %2B 征收率) 应交税费 —— 应交增值税 1900000÷(1 %2B 征收率)× 征收率（假设征收率为 3%，则按此计算增值税额）若需补结转成本（之前未暂估成本）：根据实际成本情况，借：主营业务成本贷：库存商品等（按实际库存商品等成本科目）调整所得税费用（若因该笔收入导致应纳税所得额变化）：借：所得税费用贷：应交税费 —— 应交所得税（按调整后应纳税额计算）汇算清缴补充申报 190 万收入及对应成本费用，调整相关附表。申报表通过电子税务局申报更正功能，调整 2024 年增值税和企业所得税申报表，可能需补缴税款及滞纳金。

2025-05-09

账务处理冲减原收入和增值税：借：应收账款（红字）贷：以前年度损益调整（红字）应交税费 - 应交增值税（销项税额）（红字）调整所得税（因原未计入企业所得税，此处若涉及其他调整因素可相应处理，若无则无需此分录）：借：以前年度损益调整贷：应交税费 - 应交所得税结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配 - 未分配利润

2025-05-22