21年4季度开通的社保，有2未员工参保，1月份支付12月的社保费。 账上未计提工资，也未发放工资，在填写汇算清缴时中各类基本社会保障性缴款：已填写公司部分承担的社保。 风险提示，职工薪酬处未填写，现在怎么调整填写好？

某企业为增值税一般纳税人，主要业务是生产销售家电。2018年12月该企业专设销售机构发生与职工薪酬有关的业务如下：（1）3日，以银行存款支付当月职工宿舍房租16500元。该宿舍专供销售人员免费居住。(2)10日，以银行存款发放上月销售机构人员职工薪酬460000元。应付上月销售人员职工薪酬总额为480000元，按税法规定应代扣代缴的职工个人所得税共计12000元，发放时收回代垫职工家属缴纳的医药费3000元，从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的医疗社会保险费5000元。(3)17日至21日，销售机构职工张某休探亲假5天，按照规定，确认为非果积带薪缺勤。(4)31日，确认12月销售机构人员职工薪酬，其中,工资为560000元,按国家规定计提标准应缴纳的基本养老保险费为112000元,基本医疗保险费、工伤保险费共计53200元,计提工会经费和职工教育经费共计25200元。会计分录怎么写

21年4季度开通的社保，有2未员工参保，1月份支付12月的社保费。 账上未计提工资，也未发放工资，在填写汇算清缴时中各类基本社会保障性缴款：已填写公司部分承担的社保。 风险提示，职工薪酬处未填写，现在怎么调整填写好？

某企业为增值税一般纳税人。每月月初发放上月工资。2020年12月初“应付职工薪酬-工资”科目的贷方余额为320万元。12月份该企业发生有关职工薪酬业务如下：（1）7日，结算并发放上月应付职工薪酬320万元，其中代扣职工个人应缴纳的住房公积金25万元，代扣职工个人应缴纳的社会保险费30万元（不含基本养老保险和失业保险），通过银行转账发放货币性职工薪酬265万元。（2）28日，以其生产的一批取暖器作为非货币性福利发放给行政管理人员，该批取暖器的生产成本为25万元，市场不含税售价为40万元，企业销售取暖器适用的增值税税率为13％。（3）31日，计提专设销售机构主管人员免费使用汽车的折旧费1万元，计提车间管理人员免费使用汽车的折旧费4万元。（4）31日，分配本月货币性职工薪酬300万元，其中车间生产工人140万元，车间管理人员50万元，行政管理人员60万元，专设销售机构人员50万元。（写出以上会计分录）

员工社保是公司全部承担的，申报工资的时候还是有将个人部分写开。因为是做的先发再申报，8月发了工资，9月才申报，个税也是9月扣。做账我是，计提借，管理费用-职工，贷，应付职工薪酬。发放：借应付职工薪酬，贷社保个人部分，贷个税，银行存款。但是这样银行存款发出去带的金额和8月实际发放的金额就对不上了 ，或者说，个税部分我应该单独做一个分录计提吗？九月做账再来发放。那个人社保部分应该怎么做呀，因为申报工资，填基本养老，医疗的时候有填。求求老师们救救孩子吧

A公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2020年12月份,该公司发生与职工薪酬有关的经济业务如下(1)25日,分配当月职工工资100万元,其中生产工人工资70万元,车间管理人员工资10万元,行政管理人员工资15万元,销售部门人员工资5万元。(2)25日,按照规定标准计算该公司12月份应向社会保险经办机构缴纳社会保险费30.5万元(注:养老保险费、失业保险费共计20万元,医疗保险费、工伤保险费共计10.5万元),其中生产工人21.35万元,车间管理人员3.05万元,行政管理人员4.575万元,销售人员1.525万元。(3)29日,通过银行发放职工工资,同时代扣应由职工个人承担的12月份社会保险费11万元、廉租房房租5万元。(4)30日,通过银行分别向社会保险经办机构、廉租房管理中心缴纳12月份社会保险费、廉租房房租。【要求】根据上述业务逐笔编制会计分录。(注:金额单位用万元表示,“应付职工薪酬”“应交税费”科目要求写出必要明细)