请问老师，这个季度的企业所得税有一个职工薪酬的填写，这个我看不是必填项，我可以选择不填吗，我们是小规模企业，已经计入和实际付的职工薪酬差额还有点大，所以我想不填行吗，这个所得税申报会能给过不，风险有没有很大呢

好的，那就是即使和实际有差额也要填写，那请问老师税法认为差额多少比例为合理的，如果计提的工资薪金都还没发，这种能往上报不，怎么解决比较好，在4季度全部发掉行吗

计提的没发的不能填写第二行那个实发的

的，明白，那请问如果实发是0，已经计入的和扣缴个税申报那里的金额一样，这个填写能行不，哪种取舍，老师帮帮我，谢谢

不能行，一般系统都会提示

也只有今年的工资没发，准备4季度全部打掉的，现在就需要填的话，实际发放就是零，现在怎么办，填也不是，不填也不行，怎么办好呢

那你就少填写几个月的

是已经计入成本费用的少填几个月是不，我能只填到6月不，2季度的，实际账务已经计提到9月了，工资薪金个税也报到8月了。

那你填写七个月的

好的，请问工资薪金扣缴系统它提的是在职人员的总计数，中间离职的它没显示，我们在填写的时候是不是要把离职的加上，还是说就以它系统显示的金额填上呢？另外实际发放的我能虚填一个小于扣缴系统数30%左右的数填上不

同学你好 这个可以的

已经计入成本费用的薪酬要加上离职人员的工资金额对吗

离职人员的不也得计提吗？不都已经包含了吗

好的，那实际发放的我填一部分金额（实际是还没发），那这个填写的金额后台会查到在哪里比对不，不填不行，只能先虚填一部分，然后在这两天发掉，老师看这样行不