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老师,咱们那个第三季度新的企业所得税纳税申报表里头有职工薪酬的计提额和实际发放额的填写,我看着即使不填写也能保存申报,是不是填不填都可以?没有影响呀

2025-10-15 10:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-15 10:11

你好,没有打星号的可以选择不填。

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快账用户2076 追问 2025-10-15 10:12

老师,我没有仔细看这个填职工薪酬,这两个应该是没有打星号的,否则他保存申报不了,对吗?

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齐红老师 解答 2025-10-15 10:16

你好是的,这个是没有打信号的。

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你好,没有打星号的可以选择不填。
2025-10-15
已计入成本费用的职工薪酬:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬,包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额,即按照权责发生制原则,本年前三季度计入成本费用的职工薪酬总额。 实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人 “应付职工薪酬” 会计科目下工资薪金借方发生额累计金额,也就是 2025 年 1-9 月实际发放给职工的工资薪金累计数。
2025-10-17
小规模企业所得税申报中职工薪酬不是必填项,但如果“扣缴个人所得税已申报工资薪金本年累计金额”大于0,或者主表相关栏次金额不为0,则必须填写。 即使可以不填,也需谨慎,因为税务系统会比对个税和企税申报数据,若有职工薪酬支出却未填,可能被怀疑虚提工资、少预缴企业所得税,存在一定风险。
2025-10-19
您好,根据您的描述,计提就是账载5000,实际发放是本年计提的5000中已经发放的部分填写,不一定是6000
2021-04-02
期间费用里面的工资是计提的 包含工资 福利费 工会经费 职工教育经费 社保
2021-04-02
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