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老师您好,我想问下填写企业所得税的工资薪金应该怎么填合适呢

2025-10-20 09:47
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-20 09:48

同学,你好
1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬(如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等)的累计金额,也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。

2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下,工资薪金借方发生额的累计金额,按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

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同学,你好
1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬(如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等)的累计金额,也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。

2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下,工资薪金借方发生额的累计金额,按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
2025-10-20
应付职工薪酬-工资账载金额是填上年计提的1-12月发生额,实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。
2024-04-27
一般纳税人小规模都是填写一样的,账载金额是你计提的应付职工薪酬贷方发生额合计 实际金额,税收金额是你支付出去的借方应付职工薪酬工资发生额合计。
2024-03-04
同学你好, 你说的是所昨税清算套表中的【工资薪金】吧, 如果是的话, 你填写的 费用下面的【工资费用合计】, 不是应付职工薪酬 贷方发生额
2025-05-05
1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬(如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等)的累计金额,也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。

2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下,工资薪金借方发生额的累计金额,按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。
2025-10-16
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