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老师第三季度得所得税在哪个月份计提啊?我如果现在计提,我没有报税,我也不知道计提多少,报税后计提,财报已经上报了,会不会有差异?

2025-10-20 10:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-20 10:02

在9月计提 本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税

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快账用户1553 追问 2025-10-20 10:07

那要是计提的和实际保税有差额怎么办?

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齐红老师 解答 2025-10-20 10:10

不会有差异的,就是我那样唯一的计算公式

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快账用户1553 追问 2025-10-20 10:14

老师我不理解得是,利润表的利润总额,是减掉计提得营业税金及附件(包含计提企业所得税)后得数据,所以现在我要怎么确认利润表的利润总额啦?

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齐红老师 解答 2025-10-20 10:18

先结转损益,然后做利润表,根据利润总额计算出所得税后,把损益凭证删除掉,计提了所得税,再结转损益

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快账用户1553 追问 2025-10-20 10:25

好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-10-20 10:28

不客气,祝你工作顺利。感觉不错的话,麻烦给个五星好评哦。

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在9月计提 本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税
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