我想问下有产生企业所得税的时候，怎么才知道在季度计提多少，比如我四月申报第一季度的所得税，这会还不知道会产生多少的所得税，根据第一季度做好的财务报表申报，四月申报第一季度产生了所得税500元，也缴纳了，计提在四月了，但是有人说在3月就得计提了，我想知道已经申报了怎么计提在3月，难道产生了所得税又反帐录入到3月份？这样子的情况财务报表什么的不是会有变动，企业所得填写的数据又得重新填写吗？

这个是有的，三月的结帐了，到四月了，申报的时候填写的是1-3月的数据，产生的所得税是在4月份有做计提和缴纳 但是听说计提的要在3月份，我纳闷，没整理明白，所以问问老师

您好，都是次月结上月账的

4月计提1-3月的企业所得税，摘要写 计提第一季度企业所得税，这样可以吗？ 还有一个是一月申报去年第四季度的企业所得，产生的所得税在1月缴纳了，但是计提说做在去年12月的也有，说做在今年1月的也有，做在今年1月的话就需要做以前损益调整什么的？这个到底是怎么处理的

您好，1计提分录没问题。跨年计提就需要用以前年度损益调整科目

跨年计提的用以前年度损益调整科目怎么处理？怎么做分录，1月有产生去年12月的消费税5%（银饰品）其中另外有城市教育和地方税 也有产生去年第四季度得企业所得税，在今年1月分别怎么做分录

您好，借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税

您好，除了企业所得税次月计提，其他税费都是当月计提

1月的记账凭证第一笔就录入 借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税 对吗？ 1月缴纳了之后 借 应交企业所得税 贷银行存款或现金 这样就可以了对吗？其他的税费当月计提意思就是1月先把增值税和消费税之类的其他税先申报了，再做去年12月的帐，又产生增值税之类的就在12月份计提了，然后结账之后申报财务申报和企业所得税？因为我目前都是申报之前就把帐做好了，结转了，所以产生的增值税之类的都在次月计提了

您好，不一定第一笔，其他也可以。缴纳分录是正确的

您好，是的。其他税费的理解是正确的

增值税消费税这些当月没计提可以在次月补计提吗？还是必须反帐当月计提