老师好，之前没有做坏账准备处理，现在有一部份2022年的应收账款，例如2022年应收账款为187000元，已开具187000元普通发票，现在对方要求红冲之前已开具发票，重新开一张18万元的普通发票给对方，银行只收到18万，剩下的7000元是没有办法收回的，请问现在账务要怎样处理，分录要怎样写

没有，就是现在对方公司资金困难，187000元的账，只能按180000元结算

那么直接计入营业外支出，不需要重新开票的

老师好，对方要求一定要重新开具18万元的票，我已红冲，并且已重新开具了，现在 账务要怎样处理，分录要怎样写

没法收回的应收账款转入营业外支出

老师好! 2022年分录 借：应收账款187000 贷：应交税金-应交增值税15440.37 贷：主营业务收入171559.63 2025年会计红冲发票后，分录要怎样写？

那个发票是正确的，为啥要红冲呢？

因为收回的工程款只有18万，对方要求只有收到18万元的发票，才会汇款给我司

借：应收账款-187000 贷：应交税金-应交增值税-15440.37 贷：主营业务收入-171559.63 然后重新开正确的蓝字发票，正常做账

老师增值税申报表要怎样填写