郭老师回答，两个问题，为应对10月季度新增附表第二行与个税比对，之前做在管理费-福利费的2000职工生育红包，现想调到管理费-工资，没有应付职工薪酬，只有应付工资，应付工资是借方是实发工资+个人社保公积金个税。贷方是借方数+预提奖金。
直接调整科目即可，步骤如下： 调账分录（补记工资性质）借：管理费用 — 工资 2000贷：管理费用 — 福利费 2000 同步关联应付工资因 “应付工资” 贷方含预提数，需补提这 2000 元（确保工资总额与个税申报匹配）：借：管理费用 — 工资 2000（若第一步已含，此步可略）贷：应付工资 2000
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请问一下，老师，帮我看一下分录对不对 计提工资： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：应付职工薪酬—社保 应交税费—应交个人所得税 库存现金/银行存款 现在这个公司，有单独计提个人所得税，走的其他应收款-代扣代缴个人所得税，是不是没有必要这样
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老师，您好。请问小微企业只有两名员工。每个月10号公司会先申报并支付公积金费用：10号支付公积金： 借； 管理费用-职工住房公积金：借：其他应收款-职工住房公积金；贷：银行存款。 因为资金紧张，社保费公司暂时没有支付，还在欠着。计提社保费：管理费用-社保费（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保费（单位部分）； 月底计提工资时：计提：借-管理费用-职工薪酬；贷：其他应收款-社保费（个人部分）；贷：应付职工薪酬-职工工资。 等到发工资时：借：应付职工薪酬；贷：其他应收款-公积金（个人部分）；贷：银行存款；请问这样记录对吗？还是月底计提公资时就要把公积金个人部分一起记录？ 感谢您的解答！
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老师，有个问题，社保的计提与发放，我看到有两个方式，有的人把个人承担的社保放在应付职工薪酬里面，有的放在其他应该款-个人社保，哪个对。方法1，计提时借：管理费用，贷应付职工薪酬_社保（公司部分），发放:借应付职工薪酬-社保（个人+公司），贷银行存款。个人部分是在发放工资的时候的贷方应付职工薪酬出现。第二个方式，计提借：管理费用，贷应付职工薪酬_社保（公司部分)，发放，借:应付职工薪酬（公司部分），其他应收款_个人社保，贷银行存款。其他应收款-个人社保在发放工资时的贷方也会出现
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老师是这样的：计提工资我做的是 借：管理费用 工资 管理费用 社保公司部分 管理费用 公积金公司部分 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工应酬 贷：其他应收款 个人社保 其他用收款 个人公积金 其他应收款 个税 银行存款 这样我计提的应付职工薪酬和发放金额就不一样了，因为计提的时候没有提个税啊，现在发的时候贷方又有个税了，是不是我哪里做错了
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老师 计提工资时 借管理费用 贷应付职工薪酬 应付职工薪酬的明细科目有 工资 社保 公积金 ，计提的时候应付职工薪酬是总数吗？比方发放的时候 借应付职工薪酬——工资 贷银行存款 应交税费-个人所得税 那社保 公积金的分录咋做
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那就是不需要进行增值税预缴申报是吗，不需要进行任何增值税预缴填报的任何操作是吗
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老师，企业所得税季度申报表。实际支付职工的薪酬数应该怎样填报？是应付职工薪酬的借方科目吗？原则上12月份计提的工资，1月份进行发放。月份发放完了以后，在15号之前申报了个税。个税报表的。职工薪酬累计数是1~12月份的。但是季报表的实际应发数是？应付职工薪酬借方科目。月份还没发12月份计提的工资，所以少一个月。我不考虑社保，不考虑其他的。无职工薪酬，只是正常的工资部分，是不是这个实际应付职工薪酬和个税申报系统的数？永远是少一个月。
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一年期借款，每月付息，取得借款和支付利息怎么做分录啊
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这个2000己在几个月前己发放，应付工资的借方如何增加这2000呢
同学你好 补计提既可以 借费用科目 贷应付职工薪酬
我一开始做的是借管理费用-福利费贷现金2000，现在要调的话应付工资借贷都要增加2000吧，但根据您的分录应付工资贷方增加2000借方没有增加呀，图中是我写的分录，您看对吗。
同学你好 这个可以的
跟您的思路不一样呀，您的是怎么做的，感觉就差一点了
你之前的分录直接原分录负数红冲 然后再补计提就可以
原分录红冲，那不是借管理费用-2000，贷现金-2000，再计提没明白，那如果不红冲，就按我图中分录调可以吗！
最好是红冲了再做正确的
红冲不是涉及现金了嘛，就做我图中所示就行了吧，再红冲不知道咋弄了。就直接结转吧。另外这2000是给设计部成员的，但是属于设计部的管理人员，我们是设计服务公司，我想这个不用分配到生产吧，直接放管理也可以吧。
同学你好 这个可以的