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小规模季度开票小于30万,免增值税,月末需要把本季度应交增值税转入营业外收入,然后营业外收入结转为本年利润吗?

2025-10-20 15:51
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-20 15:51

季末转到营业外收入

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快账用户2624 追问 2025-10-20 16:04

我9月新成立公司,开了一张普通发票,应交增值税88.76元,,9月底就应该将这个88.76转入营业外收入吧,那么9月底收入结转时需要把营业外收入结转为本年利润里面吗?

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齐红老师 解答 2025-10-20 16:08

是,9月底收入结转时需要把营业外收入结转为本年利润里面

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快账用户2624 追问 2025-10-20 16:19

所以最后,资产负债表里面应交税费金额为0,结转的本年利润总额填在所有者权益类下的未分配利润里吧

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齐红老师 解答 2025-10-20 16:22

是的,你的理解是对的。

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季末转到营业外收入
2025-10-20
你好,这种情况,不需要计提附加税。 而不是先计提附加税,然后结转到 营业外收入
2023-09-06
你好,是的,是这样的 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免     
2021-12-13
您好,不是的,超过30万,就是正常核算1%的增值税,本身每笔确认收入的分录中也是确认的就是1%的增值税,所以不涉及结转2%到营业外收入科目的。
2020-10-15
你好,营业外收入要结转本年利润的,是需要交纳企业所得税的。
2020-01-07
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