演示账套

Q

你好老师！小规模纳税人季度未超过45万的普票免交增值税，每个季度要做减免税转入营业外收入吗？除增值税外，还有其他需要转入营业外收入吗？

2021-12-21 11:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-12-21 11:14

你好，免缴纳增值税的呢，需要做转入营业外收入的呢，，其他的没有了呢

快账用户9867 追问 2021-12-21 11:15

以前年度的没有转怎么办？

齐红老师解答 2021-12-21 11:15

没有转现在转的呢

快账用户9867 追问 2021-12-21 11:16

分录怎么写？

齐红老师解答 2021-12-21 11:17

借应交税费增值税贷营业外收入借营业外收入贷以前年度损益调整

快账用户9867 追问 2021-12-21 11:19

没有以前年度损益调整的科目用利润分配未分配利润吗？

齐红老师解答 2021-12-21 11:20

嗯嗯，没有就用利润分配未分配利润

快账用户9867 追问 2021-12-21 11:21

好的，谢谢！现在享受的1%的征收率，减免的2%用转营业外收入吗

齐红老师解答 2021-12-21 11:22

减免的百分之2是不用转的呢，发票开具百分之1就转百分之1就行

你好，免缴纳增值税的呢，需要做转入营业外收入的呢，，其他的没有了呢

2021-12-21

同学你好对的 2.附加税直接不用做增值税减免了附加税直接不用计提

2021-03-24

你好，这种情况，不需要计提附加税。而不是先计提附加税，然后结转到营业外收入

2023-09-06

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2021-08-05

你好，是的，未达起征点免交的增值税转入营业外收入

2022-04-09

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