您好,是的,平时月末不结转,到季度末,如果没有超过30万,就结转到营业外收入。
小规模纳税人,结转减免增值税,是每个季度末结转吗,每个月的应交税费-应交增值税不结转,也不处理,累计到季度末以后,如果没有超过30万,就一次性结转到营业外收入-减免税额收入吗
季度不超过30万免增值税,比如7月20000 8月300009月6000我是等到9月把增值税一次性结转营业外收入还是每个月都结转营业外收入呢
小规模纳税人季度不超过45万提的增值税怎么结转,是 借:预收账款 200000 贷:主营业业务收入198019.80 应交税费-应交增值税1980.2 然后结转增值税到 借:应交税费-应交增值税 1980.2 贷:营业外收入-减免税费 1980.2 是这样结转吗
你好,小规模纳税人第1季度。普票的开票额不足10万。增值税减免的时候应做会计分录。借记应交税费,应交增值税减免税额。贷记营业外收入。在第1季度季末的时候。我看到还有一笔会计分录为结转增值税。小规模的需要结转吗?
老师您好,我们公司是小规模,增值税月不超过10万(季度不超过30万)减免,对于减免的增值税,我可以在季度末进行结转吗?还是说每个月都必须结转?
实缴的股东可以减资退出吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
如果超过30万,是结转到未交增值税吗
小规模纳税人,如果超过30万要交增值税,是不需要结转到未交增值税的,到下个月做缴税分录时 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
意思季度末的时候就不用结转,不用管它,下个季度缴税了再处理是吧
是的,缴税了直接做缴税分录就好。