老师好，问下企业所得税新增的第一行，已记录成本费用的职工薪酬按照所属期1-9月，指的是账面上面的1-9月？ 第二行实际支付给职工的应付职工薪酬，比如10月申报所属期9月，实际是8月，那所属期是2024.12-2025.08月的合计对吗
你好，是的，x下边按照实际发放的填写的
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Q
新公司建账日期所属期是24年10月。那个税申报是10月开始给所属期9月申报的。工资是从24年10月开始发9月份的工资。那么我个税申报是否填0？然后10月的账务是不是先做实际支付工资的分录：借应付职工薪酬，贷：现金。再计提10月工资，借：管理费用，贷：应付职工薪酬
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Q
老师，10月季度所得税新增的已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬该如何取数？我们公司是9月计提8月工资，发放8月工资的
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Q
你好老师，企业所得税季报里面，职工薪酬（实际支付给职工的应付职工薪酬）：按照什么标准填写呢，我们9月的工资是10月支付，这里我填本年1到8月工资，还是1到9月工资
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Q
老师，企业所得税申报，事项1职工薪酬那里，已计入成本费用的职工薪酬是应付职工薪酬贷方1-9月累计数，实际支付给职工的应付职工薪酬是借方应付职工薪酬～工资部分，这里面还包含去年12月份的工资，也需要算在内是吗
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Q
老师，企业所得税预缴申报表，已计入成本费用的职工薪酬，是填1-9月的贷方累计发生额吗；实际支付给职工的应付职工薪酬，是今年实际发放的工资来填列吗（2024.12-2025.08）
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第一行，工会经费属于应付职工薪酬里面吗
属于的，计提的工会经费属于
错了，不是工会经费，是工会会费也属于福利费里面的？
属于应付职工薪酬里面的？
是的，属于的这个里边
好的，收到 刚才上面问题的所属期，实际支付按照账面2024.12-2025.08月，是1-9月所属期的。 那应付职工薪酬明细1-9月账面实际是1-9的话，那就是2025.01-2025.09月，不包括2024.12月的应发工资了？ 感觉这所属期怎么那么别扭
你申报时2025年，所以包括去年12月的
第一行的应付职工薪酬明细合计， 账面按照2025.1-9还是 2024.12-2025.08？
按照2025-9的额累计数字填写的
好的，谢谢老师！
不客气祝你工作顺利