家权老师好！还有个问题问您：我们是小规模纳税人，2022年3月购了一台小车，当时以固定资产加速折旧表中的一次性扣扣填报了，现在才发现每个月需要做的固定资产折旧表的分录一直没做，请问这该怎么做这个账务处理呢？谢谢！

需要计算4年的净残值和算每年应交的企业所得税吗

不考虑残值，直接计提就行

摘要：补2022年4月至2024年12月共33个月折旧结转 借：利润分配-未分配利润 贷：累计折旧-小车 对吗

是的，就是那样做就行

还余下2025年到2026年3月共15个月的折旧，现在是每个月计提还是15个月一起计提做分录呢

还是正常按月计提就行

申报还需怎么操作吗

往年没计提折旧的，要修改往年的报表，重新做汇算

2022年三月当时申报了固定资产加速折旧表中的一次性扣除，2022年4月至2024年12月期间都没申报过折旧，你说的我要怎么修改往年报表重新做汇算呢？麻烦你详细讲解可以吗？谢谢你！

就是现在要修改22-24年的年报，按正常计提了折旧，然后重新做报表，按正确的报表申报年度汇算

还是不懂，哎，我真笨

意思是重新按正常折旧做22-24年的年度报表，再按正确的报表申报年度汇算

在电子税务局平台点击更正重新申报2024年的年度申报表对吗

需要从22年开始申报更正报表和年度汇算

好的，谢谢家权老师！