老师好，我们公司是4s店，一般纳税人，试驾车入了固定资产，原值96785.4，折旧11287.22，固定资产清理科目月85498.62，现在卖了93000元，这个账务怎么做，增值税怎么算，税务申报表怎么填，请老师给出详细分录，和申报表的具体填法，谢谢

不急，谢谢老师，假日打扰了

您好，附表1的12行填销售和税额，增值税减免申报表，减税项目选 “处置固资增值税减按2%征收”本期发生902.91 以下是分录  1.借：固定资产清理 85498.62 累计折旧 11287.22 贷：固定资产 96785.4 2.银行 93000 贷：固定资产清理 93000/1.03=90291.26 应交税费——应交增值税  -销项93000/1.03*3%=2708.74 3.借：固定资产清理 90291.26-85498.62 贷：资产处理损益  4792.64 4.借：应交税费——应交增值税   -销项2708.74 借：应交税费——未交增值税   2708.74 5.借：应交税费——减免税额   2708.74/3 贷：营业外收入-税收优惠   902.91 借：应交税费——未交增值税  902.91 贷：应交税费——减免税额   2708.74/3

附表1的12行销售额和税额分别填多少，应该填哪个数据

您好，附表1的12行销售额和税额分别填90291.26  和    2708.74

我们是4S店，一般纳税人，卖试驾车是否享受3%减按2%交增值税

您好，这个车购进时进项税抵扣了么，如果抵扣了，就不享受了，后面分录没有，增值税减免申报表不填了 1.借：固定资产清理 85498.62 累计折旧 11287.22 贷：固定资产 96785.4 2.银行 93000 贷：固定资产清理 93000/1.03=90291.26 应交税费——应交增值税  -销项93000/1.03*3%=2708.74 3.借：固定资产清理 90291.26-85498.62 贷：资产处理损益  4792.64

试驾车购进时，进项已经抵扣了

但是我们的申报表没有3%这个税率，没有可以填的地方