所得税申报新表，列入成本费用的应付职工薪酬，有几个疑问：1.社保+公积金是公司承担的部分，对吗？2.福利费是所有计入管理费用或销售费用的福利费吗？
你好，是的，所有计入工资的福利费都算的
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请问，平时公司聚餐费，计入管理费用-福利费的金额是不是要填在，在所得税年度申报，职工薪酬支出及纳税明细表--职工福利费支出里面吗
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老师您好，对于企业所得税年度申报表中的填报有疑问。 例：2022年度管理费用：工资5W ;社保3W;公积金2W;职工福利费1W 2022年度管理费用-研究费用合计7W，其中工资4W;社保2W;公积金1W 问题1：期间费用明细表中的职工薪酬、研究费用填列金额分别是多少？ 问题2：职工薪酬支出及纳税调整明细表中的工资薪金支出填列金额应该是多少？ 谢谢
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老师，计提工资时，这样计提，对吗？借：管理费用贷：应付职工薪酬～工资（实发）应付职工薪酬～社保（个人部分）应付职工薪酬～公积金（个人部分）应交税费～个税，这样计提，个人承担的社保、公积金也走到了公司费用，这是对的吗？
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老师您好，请问第一个问题1、应付职工薪酬-福利费，不计入工资薪金，不用计算个税是吧？第二个问题2、汇算清缴时需要按照管理费用-福利费、销售费用-福利费、生产成本-福利费、等等二级科目福利费，来调增应纳税所得额是吗？蟹蟹
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老师，所得税申报表的已计入成本费用的职工薪酬是不是包括基本工资，社保公积金，福利费呢，也就是职工薪酬一级科目贷方累计数
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平时做账福利费没有通过应付职工薪酬，都是直接计入管理费/销售费用-福利费，那我是不是要把这些福利费都计入列入成本费用的应付职工薪酬吗？
是的，你需要合计起来计算的这个
列入成本费用的应付职工薪酬，包含的社保跟公积金是公司承担的部分，不包含个人的吧
是的，个人部分在个人的工资里的
残疾人保证金算也要列入成本费用的应付职工薪酬吗？
是的，他属于应付职工薪酬的
资产损失那里填什么啊
这里填写否就可以啦
谢谢老师哒
不客气祝你工作顺利