老师，申报增值税时，固定资产清理所产生的税在哪里項

一般纳税人： 适用一般计税方法：若销售的固定资产在购进时已抵扣进项税额，如 2009 年 1 月 1 日后购进的允许抵扣进项税额的固定资产，适用一般计税方法。根据发票开具情况，适用 13% 税率的，填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》第 1 行；适用 9% 税率的，填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》第 3 行。同时，在主表中对应一般计税方法的 “销售额” 和 “销项税额” 栏次会自动或手动关联取数。 适用简易计税方法：原一般纳税人在 2008 年 12 月 31 日前购入或自制的固定资产等符合简易计税条件的，按 3% 征收率减按 2% 征收增值税时，将不含税销售额填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》第 11 行对应的栏次，并在《增值税减免税申报明细表》的减税项目中选择对应的减免代码，第 2 列和第 4 列填写减免的 1% 的税额。主表第 5 栏填写简易计税销售额；第 21 栏填写按 3% 征收率计算的应纳税额；第 23 栏填写 1% 的减征额。若放弃减税，按 3% 征收率计税，则在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》第 11 行填写对应的不含税销售额，主表第 5 栏填写简易计税销售额，第 21 栏填写按 3% 计算的应纳税额。 小规模纳税人：在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第 4 栏 “销售使用过的应税固定资产不含税销售额” 填写销售自己使用过的应税固定资产的不含税销售额，销售额 = 含税销售额 /（1%2B3%）。在第 13 栏 “本期应纳税额减征额” 填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额

你好，对的，是的，会有差异的。

增值税不计入的，其他税费才计入的

您好 写增值税申报表时产生的税金包括固定资产清理的增值税

固定资产清理金额在填报增值税申报表时，需要根据具体情况填写在相应的栏次中。 一般来说，分为以下几种情况： 一、适用简易办法依3%征收率减按2%征收增值税时 1.增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）：填写在第11栏“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”的各列中。 2.增值税减免税申报明细表：填写在“一、减税项目”部分，“减税性质代码及名称”填写“1129924 已使用固定资产减征增值税”，并根据本期发生额及抵减税额填写金额部分。其中，本期第4列“本期实际抵减税额”需要依据当期未减免前的应纳税额为限额。当第3列“本期应抵减税额”大于（或等于）当期减免前的应纳税额时，“本期实际抵减税额”为当期应纳税额；当“本期应抵减税额”小于当期减免前的应纳税额时，“本期实际抵减税额”为本期应抵减税额。 3.主表：第5行“（二）按简易办法计税销售额”填写处置固定资产的销售额；第21行“简易计税办法计算的应纳税额”填写按3%计算的税额；第23行“应纳税额减征额”按增值税减免税申报明细表的第4列“本期实际抵减税额”填写。 二、适用简易办法依3%征收率征收增值税（放弃减免）时 1.增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）：填写在第11栏“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”的各列中。 2.主表：第5行“（二）按简易办法计税销售额”填写处置固定资产的销售额；第21行“简易计税办法计算的应纳税额”填写税额。 三、适用一般计税方法按适用税率征税增值税时 1.增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）：填写第1行“17%税率的货物及加工修理修配劳务”（或现行适用的增值税税率）的相应栏次。 2.主表：第2行“其中：应税货物销售额”及第11行“销项税额”分别填写处置固定资产的销售额及税额。 需要注意的是，在填写申报表时，应确保所填写的信息准确无误，并按照税务机关的要求进行申报。同时，要保留好相关的凭证和资料，以备税务检查。如果对具体的操作和规定仍有疑问，建议提前与主管税务机关沟通，以确保申报的顺利进行。 另外，在进行会计处理时，也需要根据不同的情况进行相应的账务处理。例如，采用简易计税方法时，相关会计分录可能为（假设不考虑资产减值准备等因素）： 1.结转固定资产净值入清理账户： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 1.确认转让价款并核算相应增值税： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税 （按3%征收率计算） 同时，确认增值税减免优惠（如果有）： 借：应交税费——简易计税 （1%优惠部分） 贷：其他收益（或营业外收入） 1.结转固定资产清理账户入损益： 借：固定资产清理 贷：资产处置收益（或营业外收入） 如果是适用一般计税方法，会计分录如下： 1.结转固定资产净值入清理账户： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 1.确认转让价款并核算相应增值税： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） （按适用税率） 1.结转固定资产清理账户入损益： 借：固定资产清理 贷：资产处置收益（或营业外收入）