借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额） 老师这里的固定资产清理算作收入申报增值税，那么企业所得税这里的固定资产清理没有反应在利润表里面，不就会产生增值税和企业所得税收入申报的差异吗？

这块差异要是被税务局管理员发现应该如何处理呢？

你好，他一般他发现的话，肯定会要求调整成一致的，你最好把这个固定资产清理给他，改成其他业务收入，这样的话就是一致的。

老师请问我是在所得税预缴的时候填写还是汇算清缴的时候填写这块收入呢？

你好，预交的数据得填写。

那是不是我要手动修改一下利润表呢？因为固定资产清理在利润表上面无法取数

你做其他业务收入之后，它自动取的。

我的意思是你整个分录都要修改一下的。

把固定资产清理改成其他业务收入的话，那么固定资产清理期末不是会有余额吗？

你好，再把它结转到营业外收支，你之前的固定资产清理当时怎么结转的？

将固定资产的账面价值转入固定资产清理，收入计入其他业务收入，差额倒挤资产处置损益。 算作收入那部分原来计入的科目是固定资产清理，你让我换做其他业务收入，那么固定资产清理期末不就有余额了吗？