老师，外贸行业，一票报关单中有一项因品名错误转内销，假如开票价为6000元，如何计算这一单项所需支付的税费。
增值税销项税额：根据《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39 号）规定，销项税额 = 出口货物离岸价 ÷（1 %2B 适用税率）× 适用税率。若开票价 6000 元为含税价，适用税率为 13%，则销项税额 = 6000÷（1%2B13%）×13%≈690.27 元。 城市维护建设税：以实际缴纳的增值税为计税依据，若企业位于市区，税率为 7%，则城市维护建设税 = 690.27×7%≈48.32 元；若位于县城、镇，税率为 5%，则城市维护建设税 = 690.27×5%≈34.51 元；若位于其他地区，税率为 1%，则城市维护建设税 = 690.27×1%≈6.90 元
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您好，老师，我司为小规模纳税人，员工在报销时，一个报销单上写了三个报销项目，其中两项对应的附件发票都正常，但另一项快递费79元，只有员工微信支付的凭证，但没有对应的快递费发票，附上的是一张电子普通发票作为这个替票，金额388，发票内容的名称也不是快递费，经常出现替票这样的情况，如何处理？
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2020年3月1日,华美公司与客户签订合同,向其销售A、B两种商品,A商品的单独售价为6000元,B商品的单独售价为24000元,合同价款为25000元。合同约定A商品于合同开始日交付,B商品在一个月后交付,但只有在两项商品全部交付后,华美公司才有权收取25000元的合同对价,假定A商品和B商品分别构成单项履约义务,其控制权在商品交付时转移给客户,上述价格均不含增值税,假定不考相关税费。要求:根据上述资料,华美公司应如何进行会计处理。
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外贸公司上月一票出口退税，按原来的惯例退税率都是13%，但有张报关单，期中一项退税率为0，本月申报才发现，进项已在上月月底出口勾选，现在要转内销，勾选已回退，重新在本月内销勾选进项，但是有个问题，成本怎么结转？产品的成本都是按开的销售发票结转，可是这票转内销，实际是没有开销售票，账务怎么处理？增值税如何申报？
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学堂老师，我公司是一般纳税人，外贸企业，目前有笔国外订单，进项发票已开，出口的货物不用开票，那进项发票开的专票是不是不能进行抵扣国内的销售额，如何计算应退的出口退税呢？税率13%金属制品
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仟胜百货向本市新海内衣厂购进男式毛衫1000包(一包10件)，每包单价86元，计86000元;进项税率为13%，计11180元。价税合计97180元供货单位代垫运费1000元。商品全部到达，并验收入库。货款以转账支票支付。 要求: (1)根据仓库交来的“收货单”和供货单位的专用发票以及转账支票存根作会计分录。 (2)如果商品验收入库和支付货款不是同时进行的，应如何处理?(3)如果货款采用商业汇票结算方式，应如何处理?
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老师，我们是公寓店（个体户），开出去的发票都是开:住宿费，请问一下公寓店产生的物业费、水电费计入哪个会计科目，1-9月水电费和物业费共130000元，但是10月份才开票回来。请问一下7-9月能不能提先暂估一笔物业、水电费130000元，暂估的会计分录怎么做？10月份回票会计分录又怎么做？麻烦老师会计分录详细指导一下，谢谢
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老师，我们是公寓店（个体户），开出去的发票都是开:住宿费，请问一下公寓店产生的物业费、水电费计入哪个会计科目，1-9月的水电费和物业费和130000元，10月份才开票回来，7-9月能不能暂估一笔物业、水电费130000元，暂估的会计分录怎么做？10月份回票会计分录又怎么做？麻烦老师会计分录指导一下，谢谢
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老师，我们是公寓店（个体户），开出去的发票都是开:住宿费，请问一下公寓店产生的物业费、水电费计入哪个会计科目，1-9月的水电费和物业费和130000元，10月份才开票回来，7-9月能不能暂估一笔物业、水电费130000元，暂估的会计分录怎么做？10月份回票会计分录又怎么做？麻烦老师会计分录指导一下，谢谢
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老师，公司报销总有一些账是没有发票的，这些不是需要年底调增吗？但是年底怎么计算这些数据呢？直接查一年的账吗？如果不是的话，那平时怎么记呢？
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老师你好，总公司合并申报企业所得税，分公司只开票，没有成本，上传财务报表利润表是有利润的，这样需要缴纳税款吗
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电子税局网上成品油的发票没有下载按钮，还能去哪里下载呢
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老师年终奖的税率怎么算的
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老师，我们是公寓店（个体户），开出去的都是开:住宿费，请问一下产生的物业费、水电费计入哪个会计科目？
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老师您好 请问下 现在不是申报企业所得税时要填计提职工薪酬么 我们公司是本月发放上个月的 申报的呢是申报发放的金额 我正好跨年所以我一月申报的个税是去年12月份的 可是我计提时候按照每个月计提的 所以计提金额就会少，这个怎么办
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你好老师，我们注册资本是500万，已经缴纳400万，现在要减资到100万，请问多缴纳的300万，能退还给股东吗？
粤公网安备 44030002003870号
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