演示账套

外贸公司上月一票出口退税，按原来的惯例退税率都是13%，但有张报关单，期中一项退税率为0，本月申报才发现，进项已在上月月底出口勾选，现在要转内销，勾选已回退，重新在本月内销勾选进项，但是有个问题，成本怎么结转？产品的成本都是按开的销售发票结转，可是这票转内销，实际是没有开销售票，账务怎么处理？增值税如何申报？

2022-01-14 22:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-15 00:28

同学你好，转内销没有开票的，可以按未开票收入去申报增值税，未开票等同于开票，那成本相对应就结转了，

快账用户2328 追问 2022-01-15 07:59

在增值税报表中填未开票收入，原来是出口的，就是开给国外的，上月账务处理如下（借：应收-国外客户贷，主营业务收入-外销）先冲红？再做借：应收-国外客户贷：主营业务收入-内销对吗？

齐红老师解答 2022-01-15 13:11

同学你好，第一步是先冲销原分录，第二步，挂账，借方；应收账款-国内客户，贷：主营业务收入-内销

快账用户2328 追问 2022-01-15 14:24

老师，没有国内客户，这笔是销国外的，原来应该是13%的退税，而且11月账务已经做成退税了，12月才发现是0退税率，让我们要出口转内销，实际是没有转的，因此应收账款还是原来的国外客户。

快账用户2328 追问 2022-01-15 14:24

不知道我说明白没有，是否一样处理

齐红老师解答 2022-01-15 19:22

同学你好，回复晚了些，明白了，那就是你写的那个分录

同学你好，转内销没有开票的，可以按未开票收入去申报增值税，未开票等同于开票，那成本相对应就结转了，

2022-01-15

同学你好这个直接做内销的分录就行

2021-12-24

同学你好直接红冲之前的做内销的就行

2021-12-24

你好，请稍等，稍后给你解析

2024-03-28

转内销不用这样做你直接做借主营业务收入出口收入贷主营业务收入内销收入就可以这样就可以

2024-03-28

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