您好，老师，我司为小规模纳税人，员工在报销时，一个报销单上写了三个报销项目，其中两项对应的附件发票都正常，但另一项快递费79元，只有员工微信支付的凭证，但没有对应的快递费发票，附上的是一张电子普通发票作为这个替票，金额388，发票内容的名称也不是快递费，经常出现替票这样的情况，如何处理？

意思是先做账但不能在所得税前扣除，到时候交所得税要加上这个费用是吗？

同学，您好，是这样的理解。

老师，所得税调增此税用时，具体如何做凭证或报表?我对税务这块没有实战经验

所得税调增减都不用做凭证。那是会计和税务上的不同，会计做账没有做错，所以不调整。

具体我需要怎么操作？一头懵

是到时候申报纳税时在电子税务平台上的操作吗？