学堂老师，我公司是一般纳税人，外贸企业，目前有笔国外订单，进项发票已开，出口的货物不用开票，那进项发票开的专票是不是不能进行抵扣国内的销售额，如何计算应退的出口退税呢？税率13%金属制品

是的，不可以的。就比方说你销售是100万，那你的退税率是多少呢？

2022-08-09

您好，参考财税〔2012〕39号，不可以直接抵扣的，出口对应的进项发票必须单独用于退税，不得抵扣国内销项税。出口与内销的进项需分开申报，避免混抵。若混抵，那么要补税、滞纳金，甚至影响退税资格。外贸企业适用“免退税”，进项仅限退税（不是“免抵退”）。

2025-04-10

您好，是不能退了，按照国内的来

2022-10-10

1，是的 2，出口0税率，也就是没有销项，退的是进项不存在你说的还要支付13点的问题

2022-08-05

您好，学员。这个要根据你的情况，分为以下处理对于出口报关的货物，我们可以总体分为以下三种情形：不免税不退税、免税但不退税、免税%2B退税。 1、属于政策上不免税不退税的出口货物，需视同内销计提销项税额，当然就不需要进行出口退税申报了; 2、属于政策上免税但不退税的出口货物，也不需要进行出口退税申报，但需要作免税申报。该免税申报仅需在增值税纳税申报的表一第18行填写免税销售额即可，不用再操作退税申报系统。如果还货物进项税抵扣了，其相应进项税额应作转出计入成本; 3、排除以上两种情况，则属于免税%2B退税的出口货物。对这类货物，你公司需在出口之日的次年4月增值税纳税申报期前进行出口退税申报;如果逾期，需在出口之日的次年5月增值税纳税申报期进行出口免税申报;如果再逾期，即超过上述退免税申报期限的，则视同内销计提增值税销项税额。

2022-11-13