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老师,工资里面包含了公司部分社保,实发工资的时候又把个人部分社保和公司部分社保一起扣除了,请问应该如何做账

2025-10-21 14:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-21 14:40

您好,分别做账,公司社保和工资分别来做

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快账用户8557 追问 2025-10-21 14:59

比如这个月工资5000,里面有1000是公司承担,发工资的时候把这1000扣出来还扣了400的个人部分社保,应该如何写分录

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齐红老师 解答 2025-10-21 15:05

借:管理费用-工资4000
-公司社保1000
贷:应付职工5000
借:应付职工5000
贷:银行存款3600
其他应收款-个人1400
借:其他应收款1400
贷:银行存款1400

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快账用户8557 追问 2025-10-21 15:55

申报公司是按5000申报还是4000呢

头像
齐红老师 解答 2025-10-21 15:57

申报工资 按4000来,公司社保不用申报工资

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快账用户8557 追问 2025-10-21 15:59

附加扣除的也只填扣除的个人部分社保吗

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齐红老师 解答 2025-10-21 16:04

是的,这个填个人部分就可以

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做账思路: 比如:工资6000,单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500,个税15。 1.按公司的部门分配计提工资6000 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷:应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借:管理费用-社保费-各项社保,公积金1000 贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资 6000 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)500       应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000        其他应付款—社保,公积金(个人部分)500 贷: 银行存款1500 5上交个人所得税,申报工资收入6000,专项扣除填个人社保500 借:应交税费——应交个人所得税15 贷:银行存款15
2025-10-21
您好,分别做账,公司社保和工资分别来做
2025-10-21
那你只需要做借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保 企业负担的 不要做个人负担的 个人负担的还是从工资扣 借应付职工薪酬社保 其他应收款个人负担的社保 贷银行
2023-02-03
您好,是社保单位部分由个人承担吗
2021-10-11
是的,按应付工资申报收入,转项扣除里边扣个人社保
2023-08-03
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