老师，公司承担员工社保全额（工资里面包含了社保全额和实发工资），发放工资时扣除了实发工资和个人承担部分，那公司承担社保部分的工资怎么平账

借-管理费用-工资4450.29 贷-应付职工薪酬-工资4450.29.贷.支付时-借-应付职工薪酬工资3000贷-银行存款3000.社保全额1450.29没有消化

这个分录，我计提工资就是4450.29

全额社保1450.29全部由公司承担，

计提多了 你没发现你工资里面有个人负担的 社保里面也有 重复了 借应付职工薪酬社保 借管理费用社保负数 借其他应付款个人负担的社保 贷应付职工薪酬社保

个人承担部分5030.88已经在发3000工资时扣除了，剩余的公司承担部分的社保怎么消化，因为这部分一直挂在应付职工薪酬工资中挂起的

借应付职工薪酬社保 借管理费用社保负数 借其他应付款个人负担的社保 贷应付职工薪酬社保 借应付职工薪酬工资 贷其他应付款个人负担的社保

是社保多计提了1450.29吗

你好对的 是这个意思

计提工资：借-管理费用-工资4450.29 贷-应付职工薪酬-工资4450.29 计提社保：借-管理费用社保公司承担部分，贷：应付职工薪酬社保公司承担部分，这个分录是社保计提多了是吧

对的 社保多了 个人负担的社保社保在工资里面 你都做社保 这部分钱就没法抵扣所得税

你的意思是，借-管理费用社保-公司承担部分（负数），贷-应付职工薪酬工资负数（公司承担社保部分的工资），冲掉之前挂起没有支付的工资

对的 是的 是这么做的

调减应付职工薪酬工资（公司承担社保部分工资），冲减我之前多计提的公司承担部分社保全额哈，这个事情把我搞蒙了！

红冲个人负担的金额

你重复做的是个人负担的

是这个意思 计提工资：借-管理费用-工资4450.29 贷-应付职工薪酬-工资4450.29 计提社保：借-管理费用社保公司承担部分，贷：应付职工薪酬社保公司承担部分，这个分录是社保计提多了是吧

老师，没有对，我计提工资时里面就包括了社保全额1450.29.计提社保时计提1450.29中公司承担部分，个人承担部分我在发工资时已经扣除

应该是多计提了公司承担部分才对，不知道是不是我理解错了

你在工资里面计提了个人负担的社保，在企业负担的社保里面还计提了个人负担的社保，不是吗？ 不就是多计提了，那你多记题了红冲就是了，我上面给你写的就是完整的分录，你再看一下的。

老师，我计提工资时4450.29中（包括了工资3000+全部社保1450.29）

那你这个工资里面多计提了全部的社保，你相当于是工资里面计提了全部的社保，社保里面也是集齐了全部的社保，重复了这两个金额，重复了需要全部冲

社保计提只计提了1450.29中的公司承担部分，我理解的我只是多计提了公司承担部分，不知道对不

工资里面计提的个人承担部分社保我在发工资时扣除了，现在账上挂起的就是公司承担部分的工资