！我想咨询一个问题公司代缴社保和工资部分应该如何做分录呢？其中也包含有部分是内部员工的社保，老板说要把内部员工部分社保和工资入管理费用，代缴社保部分入其他应付款，试做了一下，还是数还是不平，所以想请教一下应该如何分开做分录才平呢？？

比如，新增A员工实发工资3000元，每月个人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局当月扣除社保不含A员工的部分，在下月一共扣了A员工两个月的社保，分录：计提时借：管理费用-工资3050 贷：应付职工薪酬-工资3050 计提公司社保 借：管理费用-公司社保 55 贷：应付职工薪酬-公司社保55 实际缴纳社保时调整社保 借：应付职工薪酬-工资 50 贷：管理费用 50（个社部分） 借：应付职工薪酬-公司社保 55 贷：管理费用-公司社保55，想问我这样做分录有问题吗？

老师 你好 我想咨询一下员工自费社保怎么入账？当月扣员工社保 我的分录是这样的 支付工资时分录 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款—社保 支付社保时分录 借 其他应收款 —社保 贷 银行存款 次月收到员工自费个人部分社保应该怎么做分录？ 因为前面其他应收款—社保已经平了 支付

！我想咨询一个问题公司代缴社保和工资部分应该如何做分录呢？其中也包含有部分是内部员工的社保，老板说要把内部员工部分社保和工资入管理费用，代缴社保部分入其他应付款，试做了一下，还是数还是不平，所以想请教一下应该如何分开做分录才平呢？？

你好，有个问题请教，社保我按正常的做了计提，也做了缴纳。例如分录为:借:管理费用–社保（公司部分）800贷:应付职工薪酬–社保800借:应付职工薪酬–社保800其他应收款–社保（个人部分）400贷:银行存款1200有个员工停薪留职了，做工资表时，社保个人部分和公司部分就全由员工个人承担，这种情况我怎么做发放工资的分录呢？例如计提工资的分录为:借:管理费用–工资3000贷:应付职工薪酬–工资3000那么发放的分录应该怎么做？其他应收款–社保（个人部分）贷方还是400吗？

老师，6月份公司交社保的时候，我做的分录是借管理费用（社保企业部分）11669.56贷应付职工薪酬（社保费企业部分）11669.56，交社保的时候借应付职工薪酬（社保费企业部分）11669.56，贷其他应收款（个人部分）4790.44贷银行存款。工资表上应发工资33719.37，代扣代缴社保费（个人）4790.44，单位部分保险11669.56，个税159，实发工资是28769.93，我拿到工资表的时候如何做下一步计提分录，发放工资时的分录怎么做