老师，你好，我现在发现上一年度的的汇算清缴有一笔几万块成本是没有发票的，但是没有做纳税调增，账上是有很多其他成本的发票一直挂着账，实际上公司是亏损的，还退了税费的，这种情况还要更正申报吗？

实际也是不用补税的，公司是亏损的状态，老板都不管这些的

你好，那就改吧。不用补税，就按实际的来

但税局是退税的，现在都退税那么久了

你好，是今年退税的吗

你可以等税务局因为退税找你们了，再去更正也可以

是啊，亏损10几万，那笔发票是几万块

你好，你可以等税务局因为退税找你们了，再去更正也可以

那公司挂着那笔成本的金额，也是还没有支付出去，现在要冲账了吗，还是也说留着一直挂账喔

你好，没有支付，但是做了暂估，是真实的业务，还是虚拟的业务

真实的呀，当时因为对方说没有发票的，就让付现金的，然后老板就先自己付款了，但是公司账户就一直挂着成本的账

你好，那就没问题。不需要做分录冲减。只是查到的时候汇算调增就行。

那现在也是留着挂着应付了？

你好，是的。这个是有这笔业务，挂着应付是对的。是真实的。

其实对方就是收到钱的了，也是开了收据给单位，但是老板想着事情都搞定了，账户也没有钱转给他，就不理了

你好，对方收到钱了是你们给的钱给他的吗

不是单位公户付款的，当时因为着急办事老板自己先垫付的，

你好，那你当做老板自己垫付做凭证就好了。

做什么凭证呀，实际老板和法人都不是同一个，老板自己垫付的怎么做到单位账户上？