老麻烦问一下，印刷公司，13年购原材料入库的时候会计都做到产成品，但是出库的时候会计没有根据出库单出库，有170万实际已经出库了，账上产成品还挂着，这种情况，要是现在想消数有什么好的办法吗，除了可以直接调到以前年度损益，不报年报是否可以，这月有70万的收入没有什么成本消耗，想直接结转一笔50万的成本，但是这也没有对应出库单，想问一下这样情况有什么好的办法没有

13年的可以做到22年的成本？

而且无法区分什么东西出库，什么东西没出库，都在产成品里，直接写说明，做到22年的成本？

你好； 补做 是可以； 但是 涉及损益科目要走以前年度损益调整科目处理的  

那170万哪，做到以前年度损益不改以前年度表可以吗，13年的

情况说明怎么写，就是以前年度原材料已出库，但是未结转成本，现调整？

你好；    是的； 不改之前的；  现在补做分录 ；   你这个是  计入原材料；  领用后 到时补做以前年度损益调整 冲原材料成本 数量  

他做到了产成品，补做的话借以前年度损益，贷产成品，借未分配利润，贷以前年度损益，然后这样财报是对上了，就是所得税没法抵扣，反正170万做到以前年度损益这么大金额不动以前年度汇算清缴也可以是吧

你好； 我看看你之前分录； 都发来看看   

13年就开始了，太多了，都是借原材料贷生产成本材料，借生产成本材料，贷产成品

你好； 那你就  继续做账 ；  借生产成本贷原材料 ； 这样来做；  你分录都做反了吧 ；  借库存商品贷生产成本 ；    你货物销售了吗   

销售了啊，要不又出库单，只不过会计少结转成本，他入库是借原材料，贷生产成本，结转是借产成品，贷生产成本哪里反了呀，现在都在产成品上挂着，不能直接都把产成品结转到损益吗

错了，借生产成本贷原材料，借产成品，贷生产成本，都在产成品挂着